У многих предприятий возникает ситуация, когда приходится привлекать заемные средства — заем или кредит. В таком случае, необходимо четко представлять различия между этими понятиями. Это знание поможет заключить верный договор и предотвратить различные нежелательные последствия.
Заём – это соглашение двух сторон о том, что заимодавец передаёт, а заёмщик принимает денежные средства или материальные ценности, обязуясь вернуть полученные средства или ценности в оговоренный срок.
При размере займа, превышающем минимальную зарплату по РФ более, чем в 10 раз, требуется письменное оформление сделки. В договоре указывается сумма передаваемых денежных средств или количество предметов, оговаривается срок возврата, и, если предусмотрено, вознаграждение за использование займа.
Кредит – это письменное обязательство о предоставлении кредитором определённой суммы денег заёмщику.
Кредит подразумевает возврат долга к определенному сроку, оплату процентов за пользование предоставленной денежной суммой, гарантированность (в случае нарушения обязательств, кредитор может обратиться в суд).
Схожесть займа и кредита
И в случае займа, и в случае кредита средства заемщику даются на возмездной основе.
И заем, и кредит бывают целевыми, т. е. выдаются для использования с конкретной целью ( на ремонт или на расширение производства). Применять целевой кредит или заем по другому назначению нельзя. Заимодавец вправе проконтролировать как используются выданные им средства и, если он выявит, что они употребляются не по назначению, описанному в договоре, то может потребовать возврата выданных им средств. Если же заем или кредит не описан как целевой, то заемщик не ограничен кругом применения заемных средств.
Различия займа и кредита
Кредит может выдавать только специализированное кредитное учреждение, имеющее лицензию на проведение этого вида деятельности, чаще всего это банк. Кредит предоставляется только в виде денежных средств.
Заем может быть выдан как любой организацией, так и частным лицом. Лицензия для этого не требуется. Заем может быть выдан как в виде денег, так и в виде иных материальных ценностей. Отличие займа от кредита в том, что , заем бывает и беспроцентным.
Заемные средства не считаются доходом организации, а возвращение их не является расходом организации. Расходом предприятия являются только проценты за пользование предоставленными заемными средствами.
Договор займа защищается гражданским кодексом, а кредитование — ещё и банковским правом.