Для того чтобы вычислить сумму налогообложения, нужно знать систему налогообложения, которая используется тем или иным ИП. В общей сложности, можно представить список налогов для ИП следующим способом:
- Налоги с доходов, которые определяются согласно приоритетной схеме налогообложения;
- Земельные и транспортные налоги, с условием использования в деятельности ИП автотранспорта или участка земли;
- Платежи страховым фондам.
ИП общего режима
При использовании ИП общего режима налогообложения, предприятие должно уплачивать все средства, прописанные в ОСНО. В общем режиме налогообложения в обязательном порядке присутствуют следующие пункты выплат:
- Налог на доходы от предприятия, которые составляю около 13%;
- Стандартный НДС, который численно равен 18% от оговоренного капитала фирмы.
В зависимости от типа и условий существования бизнеса, владелец должен, по договоренности с органами, выплатить еще минимум три основных вида налогов: имущественный, транспортный, земельный.
Упрощенная система налогообложения ИП
Уплата налогов ИП по упрощенной системе прописана в УСН. Ставка по налогам зависит от налоговой базы договора:
- 6% с суммы общего дохода фирмы;
- Около 15% при вычете разницы расходов и доходов фирмы;
Форма УСН дает ИП возможность избежать уплаты налогов НДС, НДФЛ, а также дает право отказаться от уплаты налогов на имущество. Однако, если в бизнесе используется автотранспорт или земельный участок, этот налог уплатить все-таки придется.
Налоги ИП на вмененке или патенте
ИП, который работает по временке, должен уплатить 15% от общих вмененных доходов. Данный доход численно равен сумме потенциальной прибыли ИП по конкретному
виду деятельности. Рассчитать данный вид дохода можно по следующей простой форме:
ВД = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2
Необходимые данные для грамотных вычислений, например, показатели работы, которые стоит принять во внимание, можно найти в НК
Размер базового дохода можно определить в месячной сумме, валюта – рубли. К специальным показателям относятся физические характеристики бизнеса, которые зависят от вида деятельности организации. Среди них могут быть использованы следующие характеристики:
- Размер торговых залов;
- Количество автотранспортных средств;
- Количество посадочных мест или общее число работников предприятия.
Если вид деятельности ИП подойдёт для патентной формы налогообложения, владелец фирмы должен уплатить налог в установленной сумме. Сумма установлена законодательством и численно равна 6 % от вероятного годового дохода предприятия от выбранной ниши. Величины возможных доходов зависят от регионального расположения ИП в законодательном порядке.
Предприятия ИП, которые уплачивают налоги по патентной или ЕНВД форме освобождаются от следующего вида налогов:
- НДФЛ;
- НДС;
- Имущественные налоги.
Однако земельные и транспортные налоги придется уплатить, также, как при схемах налогообложения по ОСНО или УСН.
Важная информация: Предпринимателям стоит учесть факт, что при упрощенном способе налогообложения учитывается реальная сумма доходов и финансовое состояние фирмы. Это означает, что если ИП при каких – либо обстоятельствах прерывало свою деятельность, следовательно, дохода не поступало, а значит, платить ничего не надо.
В случае с ЕНВД и патентной схемой, налог рассчитывается, исходя из суммы вероятного дохода. Следовательно, по данным схемам, если предприятие прекращало свою 
деятельность, налоги уплачивать все-таки придется.
Налоги на зарплату и страховые взносы
ИП дается статус налогового агента в случае найма дополнительных сотрудников в организацию. В этом случае с зарплаты удерживается налог, который установлен законодательно и численно равен 13% от суммы зарплаты каждого человека. Также в обязательном порядке ИП должен перечислить страховые взносы за каждого сотрудника, сумма которого прописана в законодательстве. В случае, когда в ИП работает только основатель, без штата сотрудников, он должен уплатить подобный налог только за самого себя. Суммы фиксированы законом и не изменяются, даже если ИП в определенный период времени свою деятельность прекращает.